Аналіз фінансового стану банку
Автор(ка)
Шавурський Роман Вікторович
Ступінь
Бакалавр
Група
ФіКб-1-19-4.0д
Спеціальність
072 Фінанси, банківська справа та страхування
Кафедра
Кафедра фінансів
Анотація
Кваліфікаційна робота: 83 с., 7 рис., 5 табл., 41 використане літературне джерело.
Актуальність теми. Ґрунтується на необхідності об’єктивного аналізу фінансового стану комерційного банку для забезпечення стабільності операцій та фінансового стану всієї економіки. Фінансова стабільність банків стає питанням виживання, оскільки банкрутство в ринковому середовищі є ймовірним результатом, серед інших можливостей. Надійність банків важлива не тільки для самих банків, але і для всієї країни. І навпаки, банкрутство банку призводить до збитків для їхніх клієнтів (вкладників): компаній та приватних осіб.
Об’єктом дослідження виступає діяльність АТ КБ «ПриватБанк».
Предметом дослідження є сукупнiсть теоретичних, методичних тa прaктичних aспектiв діяльності банку.
Метою роботи є проведення аналізу фінансового стану АТ КБ «ПриватБанк».
Для досягнення мети поставлені наступні завдання: дослідити сутність та основні завдання аналізу фінансового стану банку; розглянути класифікацію видів фінансового аналізу, основні його методи та інформаційне забезпечення; охарактеризувати основні показники аналізу фінансового стану банків; проаналізувати фінансову стійкість банку; проаналізувати ділову активність банку; проаналізувати ліквідність банку; проаналізувати ефективність управління банку; запропонувати основні напрями зміцнення фінансового стану банку; оцінити вплив банківських ризиків на діяльність банку; спрогнозувати ймовірність банкрутства банку.
Для досягнення поставленої мети в роботі було використано сукупність наукових методів: метод аналізу, метод синтезу, метод формалізації, узагальнення, порівняння, системного і комплексного аналізу, економіко-математичні методи, статистичного моделювання, дедукції і індукції.
Ключові слова: фінансовий аналіз, банк, власний капітал, активи, пасиви, доходи, витрати, прибуток, збиток, ліквідність, платоспроможність, фінансова стійкість, ділова активність, рентабельність, ефективність управління, депозити, кредити, зобов’язання, ризик.
Актуальність теми. Ґрунтується на необхідності об’єктивного аналізу фінансового стану комерційного банку для забезпечення стабільності операцій та фінансового стану всієї економіки. Фінансова стабільність банків стає питанням виживання, оскільки банкрутство в ринковому середовищі є ймовірним результатом, серед інших можливостей. Надійність банків важлива не тільки для самих банків, але і для всієї країни. І навпаки, банкрутство банку призводить до збитків для їхніх клієнтів (вкладників): компаній та приватних осіб.
Об’єктом дослідження виступає діяльність АТ КБ «ПриватБанк».
Предметом дослідження є сукупнiсть теоретичних, методичних тa прaктичних aспектiв діяльності банку.
Метою роботи є проведення аналізу фінансового стану АТ КБ «ПриватБанк».
Для досягнення мети поставлені наступні завдання: дослідити сутність та основні завдання аналізу фінансового стану банку; розглянути класифікацію видів фінансового аналізу, основні його методи та інформаційне забезпечення; охарактеризувати основні показники аналізу фінансового стану банків; проаналізувати фінансову стійкість банку; проаналізувати ділову активність банку; проаналізувати ліквідність банку; проаналізувати ефективність управління банку; запропонувати основні напрями зміцнення фінансового стану банку; оцінити вплив банківських ризиків на діяльність банку; спрогнозувати ймовірність банкрутства банку.
Для досягнення поставленої мети в роботі було використано сукупність наукових методів: метод аналізу, метод синтезу, метод формалізації, узагальнення, порівняння, системного і комплексного аналізу, економіко-математичні методи, статистичного моделювання, дедукції і індукції.
Ключові слова: фінансовий аналіз, банк, власний капітал, активи, пасиви, доходи, витрати, прибуток, збиток, ліквідність, платоспроможність, фінансова стійкість, ділова активність, рентабельність, ефективність управління, депозити, кредити, зобов’язання, ризик.
Зміст
ВСТУП
РОЗДІЛ I. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ АНАЛІЗУ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ
1.1. Сутність та основні завдання аналізу фінансового стану банку
1.2. Види, методи та інформаційне забезпечення фінансового аналізу
1.3. Характеристика основних показників аналізу фінансового стану банків
Висновки до розділу 1
РОЗДІЛ II. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК»
2.1. Аналіз фінансової стійкості АТ КБ «ПриватБанк» за 2019 2021 рр.
2.2. Аналіз ділової активності АТ КБ «ПриватБанк» за 2019-2021 рр.
2.3. Аналіз ліквідності АТ КБ «ПриватБанк» за 2019-2021 рр.
2.4. Аналіз ефективності управління АТ КБ «ПриватБанк» за 2019 2021 рр.
Висновки до розділу 2
РОЗДІЛ III. ШЛЯХИ ЗМІЦНЕННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ
3.1. Основні напрями зміцнення фінансового стану банку
3.2. Вплив банківських ризиків на діяльність АТ КБ «ПриватБанк»
3.3. Вплив війни на діяльність АТ КБ «ПриватБанк»
Висновки до розділу 3
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ
РОЗДІЛ I. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ АНАЛІЗУ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ
1.1. Сутність та основні завдання аналізу фінансового стану банку
1.2. Види, методи та інформаційне забезпечення фінансового аналізу
1.3. Характеристика основних показників аналізу фінансового стану банків
Висновки до розділу 1
РОЗДІЛ II. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК»
2.1. Аналіз фінансової стійкості АТ КБ «ПриватБанк» за 2019 2021 рр.
2.2. Аналіз ділової активності АТ КБ «ПриватБанк» за 2019-2021 рр.
2.3. Аналіз ліквідності АТ КБ «ПриватБанк» за 2019-2021 рр.
2.4. Аналіз ефективності управління АТ КБ «ПриватБанк» за 2019 2021 рр.
Висновки до розділу 2
РОЗДІЛ III. ШЛЯХИ ЗМІЦНЕННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ
3.1. Основні напрями зміцнення фінансового стану банку
3.2. Вплив банківських ризиків на діяльність АТ КБ «ПриватБанк»
3.3. Вплив війни на діяльність АТ КБ «ПриватБанк»
Висновки до розділу 3
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ
Покликання
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#Text
2. Національний банк, Постанова "Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні" від 28.08.2001 N 368. URL: https://ips.ligazakon.net/document/TM013776
3. Міжнародні стандарти фінансової звітності. Сайт Міністерства фінансів України. URL: https://mof.gov.ua/uk/mizhnarodni-standarti-finansovoi-zvitnosti
4. Аналіз банківської діяльності: [підручник] / А. М. Герасимович, М. Д. Алексєєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін., [за ред. Герасимовича А. М. ]. – К.: КНЕУ, 2006. – 600 с.
5. Аналіз даних і прогнозування у фінансах [Електронне видання]: конспект лекцій. Луцьк: Волинський національний університет імені Лесі Українки, 2022. 52 с.
6. Банківська справа: [навчальний посібник] / За ред. Тиркала Р. І. – Тернопіль: Картбланш, 2006. – 314с.
7. Валюх А. В., Зайцев О. В. Аналіз та напрями покращення фінансового стану підприємств України [Електронний ресурс] / А. В. Валюх, О. В. Зайцев // інфраструктура ринку. – 2019. – № 28.
8. Вінниченко О.В. Фінансовий стан банку та методи його оцінки в Україні. Вісник економіки транспорту і промисловості № 69. 2020. URL: https://doi.org/10.18664/338.47:338.45.v0i69.200560
9. Вовчак, О. Д. Кредит і банківська справа: [підручник] / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. – К. : Знання, 2008. – 564с.
10. Денисенко М. П., Зазимко, О. В. Основні аспекти оцінки фінансового стану підприємств // Агросвіт. – 2015. – № 10. – С. 52-58.
11. Документ Базельського комітету з питань банківського нагляду "Доповнення до Угоди про достатність капіталу з метою обліку ринкових ризиків" (Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risk; 1996 р.) [Електронний ресурс]. — URL: http://www.bis.org/publ/bcbs24.pdf
12. Кальна, Т. А. Прийоми фінансового аналізу: переваги та недоліки // Економічний аналіз. – 2015. – Том 15, № 2. – С. 13-17.
13. Коваленко В.В. Стратегічне управління фінансовою стійкістю банківської системи: методологія і практика [Текст] : монографія / В.В. Коваленко. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 228 с.
14. Лучко М. Р. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / Лучко М. Р. , Жукевич С. М. , Фаріон А. І. – Тернопіль: ТНЕУ, – 2016. – 304 с.
15. Петренко, В. С., Квасова, О. П. Оцінка та шляхи покращення фінансового стану підприємства. // Міжнародний науковий журнал. – 2015. –
№8. – С. 139-142.
16. Сисоєнко І., & Карлюка Д. (2022). АНАЛІЗ ОСНОВНИХ ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ УКРАЇНИ. Підприємництво та інновації, (23), 132-137.
17. Тимошик Н., Крилова О., Мирошниченко Ю., Кириченко К., & Мирончук В. (2022). ДИЛЕМИ ТА ШЛЯХИ ВИРІШЕННЯ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice, 5(46), 40–53.
18. Федевич Л., Ливдар М., & Межирицька Я. (2020). БАНКІВСЬКА СИСТЕМА УКРАЇНИ: СУЧАСНИЙ СТАН ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ. Економіка та суспільство, (21).
19. Черниш С. С. Проблеми застосування методик аналізу фінансового стану на вітчизняних підприємствах. Інноваційна економіка. 2012. № 5. С. 142-146.
20. Аналіз фінансового стану підприємства. URL: https://osvita.ua/vnz/reports/econom_pidpr/21321/
21. Видова класифікація фінансового аналізу. URL: https://www.problecon.com/export_pdf/problems-of...
22. Вплив війни на банківську систему України. URL: https://molodyivchenyi.ua/index.php/journal/arti...
23. Головні тенденції банківського ринку за 12 місяців війни. URL: https://www.epravda.com.ua/columns/2023/03/13/697976/
24. Депозити Приватбанку. Мінфін. URL: https://minfin.com.ua/ua/deposits/bank_privatbank/
25. Депозити Укргазбанку. Мінфін. URL: https://minfin.com.ua/ua/deposits/bank_ukrgasbank/
26. Комісійний дохід. За чий рахунок виживають українські банки. URL: https://zn.ua/ukr/business/komisiyniy-dohid-za-c...
27. Критерії і види аналізу банківського балансу. URL: https://osvita.ua/vnz/reports/bank/19594/
28. Офіційний сайт НБУ. Режим доступу: URL: https://bank.gov.ua/
29. Офіційний сайт ПриватБанку. Режим доступу: URL: https://privatbank.ua/
30. Оцінка банківської прибутковості. URL: https://studfile.net/preview/9015205/page:5/
31. Оцінка та управління ринковим ризиком комерційного банку. URL: http://www.investplan.com.ua/pdf/5_2018/11.pdf
32. Проблеми оцінки та управління процентним ризиком комерційного банку. URL: https://core.ac.uk/reader/71926100
33. Проблеми та перспективи банківського сектору. URL: https://yur-gazeta.com/dumka-eksperta/problemi-t...
34. Рейтинг надійних банків України 2023. URL: https://forinsurer.com/rating-banks
35.Рентабельність підприємства. URL: https://online.novaposhta.education/blog/rentabe...
36. Річний консолідований звіт за 2019 рік. Фінансова звітність - ПриватБанк. URL:https://static.privatbank.ua/files/Konsolіdovanij+rіchnij+zvіt+za+2019+r.pdf
37. Річний консолідований звіт за 2020 рік. Фінансова звітність - ПриватБанк.URL:https://static.privatbank.ua/files/Консолідований+річний+звіт+за+2020+р.pdf
38. Річний консолідований звіт за 2021 рік. Фінансова звітність - ПриватБанк. URL: https://static.privatbank.ua/files/doc1_09092022.pdf
39. Сучасні способи управління комплаєнс-ризиками. URL: https://yur-gazeta.com/golovna/suchasni-sposobi-...
40. Banking Systems, Types and Components. URL: https://study.com/academy/lesson/banking-system-...
41. How Banking Works, Types of Banks, and How To Choose the Best Bank for You. URL: https://www.investopedia.com/terms/b/bank.asp
1. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#Text
2. Національний банк, Постанова "Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні" від 28.08.2001 N 368. URL: https://ips.ligazakon.net/document/TM013776
3. Міжнародні стандарти фінансової звітності. Сайт Міністерства фінансів України. URL: https://mof.gov.ua/uk/mizhnarodni-standarti-finansovoi-zvitnosti
4. Аналіз банківської діяльності: [підручник] / А. М. Герасимович, М. Д. Алексєєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін., [за ред. Герасимовича А. М. ]. – К.: КНЕУ, 2006. – 600 с.
5. Аналіз даних і прогнозування у фінансах [Електронне видання]: конспект лекцій. Луцьк: Волинський національний університет імені Лесі Українки, 2022. 52 с.
6. Банківська справа: [навчальний посібник] / За ред. Тиркала Р. І. – Тернопіль: Картбланш, 2006. – 314с.
7. Валюх А. В., Зайцев О. В. Аналіз та напрями покращення фінансового стану підприємств України [Електронний ресурс] / А. В. Валюх, О. В. Зайцев // інфраструктура ринку. – 2019. – № 28.
8. Вінниченко О.В. Фінансовий стан банку та методи його оцінки в Україні. Вісник економіки транспорту і промисловості № 69. 2020. URL: https://doi.org/10.18664/338.47:338.45.v0i69.200560
9. Вовчак, О. Д. Кредит і банківська справа: [підручник] / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. – К. : Знання, 2008. – 564с.
10. Денисенко М. П., Зазимко, О. В. Основні аспекти оцінки фінансового стану підприємств // Агросвіт. – 2015. – № 10. – С. 52-58.
11. Документ Базельського комітету з питань банківського нагляду "Доповнення до Угоди про достатність капіталу з метою обліку ринкових ризиків" (Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risk; 1996 р.) [Електронний ресурс]. — URL: http://www.bis.org/publ/bcbs24.pdf
12. Кальна, Т. А. Прийоми фінансового аналізу: переваги та недоліки // Економічний аналіз. – 2015. – Том 15, № 2. – С. 13-17.
13. Коваленко В.В. Стратегічне управління фінансовою стійкістю банківської системи: методологія і практика [Текст] : монографія / В.В. Коваленко. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 228 с.
14. Лучко М. Р. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / Лучко М. Р. , Жукевич С. М. , Фаріон А. І. – Тернопіль: ТНЕУ, – 2016. – 304 с.
15. Петренко, В. С., Квасова, О. П. Оцінка та шляхи покращення фінансового стану підприємства. // Міжнародний науковий журнал. – 2015. –
№8. – С. 139-142.
16. Сисоєнко І., & Карлюка Д. (2022). АНАЛІЗ ОСНОВНИХ ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ УКРАЇНИ. Підприємництво та інновації, (23), 132-137.
17. Тимошик Н., Крилова О., Мирошниченко Ю., Кириченко К., & Мирончук В. (2022). ДИЛЕМИ ТА ШЛЯХИ ВИРІШЕННЯ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice, 5(46), 40–53.
18. Федевич Л., Ливдар М., & Межирицька Я. (2020). БАНКІВСЬКА СИСТЕМА УКРАЇНИ: СУЧАСНИЙ СТАН ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ. Економіка та суспільство, (21).
19. Черниш С. С. Проблеми застосування методик аналізу фінансового стану на вітчизняних підприємствах. Інноваційна економіка. 2012. № 5. С. 142-146.
20. Аналіз фінансового стану підприємства. URL: https://osvita.ua/vnz/reports/econom_pidpr/21321/
21. Видова класифікація фінансового аналізу. URL: https://www.problecon.com/export_pdf/problems-of...
22. Вплив війни на банківську систему України. URL: https://molodyivchenyi.ua/index.php/journal/arti...
23. Головні тенденції банківського ринку за 12 місяців війни. URL: https://www.epravda.com.ua/columns/2023/03/13/697976/
24. Депозити Приватбанку. Мінфін. URL: https://minfin.com.ua/ua/deposits/bank_privatbank/
25. Депозити Укргазбанку. Мінфін. URL: https://minfin.com.ua/ua/deposits/bank_ukrgasbank/
26. Комісійний дохід. За чий рахунок виживають українські банки. URL: https://zn.ua/ukr/business/komisiyniy-dohid-za-c...
27. Критерії і види аналізу банківського балансу. URL: https://osvita.ua/vnz/reports/bank/19594/
28. Офіційний сайт НБУ. Режим доступу: URL: https://bank.gov.ua/
29. Офіційний сайт ПриватБанку. Режим доступу: URL: https://privatbank.ua/
30. Оцінка банківської прибутковості. URL: https://studfile.net/preview/9015205/page:5/
31. Оцінка та управління ринковим ризиком комерційного банку. URL: http://www.investplan.com.ua/pdf/5_2018/11.pdf
32. Проблеми оцінки та управління процентним ризиком комерційного банку. URL: https://core.ac.uk/reader/71926100
33. Проблеми та перспективи банківського сектору. URL: https://yur-gazeta.com/dumka-eksperta/problemi-t...
34. Рейтинг надійних банків України 2023. URL: https://forinsurer.com/rating-banks
35.Рентабельність підприємства. URL: https://online.novaposhta.education/blog/rentabe...
36. Річний консолідований звіт за 2019 рік. Фінансова звітність - ПриватБанк. URL:https://static.privatbank.ua/files/Konsolіdovanij+rіchnij+zvіt+za+2019+r.pdf
37. Річний консолідований звіт за 2020 рік. Фінансова звітність - ПриватБанк.URL:https://static.privatbank.ua/files/Консолідований+річний+звіт+за+2020+р.pdf
38. Річний консолідований звіт за 2021 рік. Фінансова звітність - ПриватБанк. URL: https://static.privatbank.ua/files/doc1_09092022.pdf
39. Сучасні способи управління комплаєнс-ризиками. URL: https://yur-gazeta.com/golovna/suchasni-sposobi-...
40. Banking Systems, Types and Components. URL: https://study.com/academy/lesson/banking-system-...
41. How Banking Works, Types of Banks, and How To Choose the Best Bank for You. URL: https://www.investopedia.com/terms/b/bank.asp