Система фінансового контролінгу в банківській установі: проблеми впровадження та ефективного функціонування
Автор(ка)
Єрмачков Владислав Юрійович
Ступінь
Магістр
Група
ФіКм-1-22-1.4д
Спеціальність
072 Фінанси і кредит
Кафедра
Кафедра фінансів
Анотація
Кваліфікаційна робота: 85 с., 22 рис., 6 табл., 50 використаних літературних джерел.
Актуальність: Зростання обсягів регулювання та нагляду у фінансовому секторі і банківські кризи підкреслює необхідність суворого фінансового контролю в банківських установах для відповідності нормативам і забезпечення фінансової стійкості. Впровадження фінансового контролінгу має важливе значення для того, щоб банки могли ефективно управляти фінансовими ризиками та оптимізувати фінансову діяльність. Однак впровадження фінансового контролінгу є складним процесом і банки стикаються з рядом проблем, які впливають на його ефективне функціонування. Важливим елементом для використання інструментів в сучасних умовах є інтеграція новітніх технологій. Таким чином для теперішнього ринку необхідно, не тільки впровадити вже існуючі засоби, для збільшення ефективності та стабільності, а й розробити стратегію інтеграції інновацій. Тим самим підвищити ефективність вже існуючих інструментів з-за допомогою інновацій.
Об’єкт дослідження: є впровадження фінансового контролінгу з інтеграцією новітніх технологій в банківські установи.
Предметом дослідження: вивчення теоретичних та практичних аспектів фінансового контролінгу в банківських установах та розробка рекомендацій щодо впровадження системи фінансового контролінгу в обраній банківській установі.
Мета робота: підтвердження теоретичних положень та розробка методів впровадження, в банківські установи, фінансового контролінгу, також підвищення ефективності його функціонування з-за допомогою новітніх технологій.
Основні завдання роботи: узагальнення теоретичних засад виникнення та необхідності фінансового контролінгу; сформулювати етапи розвитку фінансового контролінгу; дослідження сучасного етапу розвитку фінансового контролінгу; аналіз теперішнього стану банківської установи; дослідження показників фінансового стану обраного банку; створення висновків стосовно фінансового стану та ефективності банку; дослідження сучасних інноваційних інструментів для впровадження фінансового контролінгу в банківську установу; встановлення ключових показників ефективності для контролю за ефективністю роботи фінансового контролінгу;
В роботі продемонстровано початок історії розвиту фінансового контролінгу, його сутність та функції. Аналіз фінансового стану банківської установи, в який планував впровадити даний інструмент. Засоби вдосконалення вже існуючого фінансового контролінгу.
Практична значущість даної роботи полягає в подальших наукових досліджень та впровадження фінансового контролінгу в інші банківські установи українського ринку.
Ключові слова: фінансовий контролінг, банк, фінансові інструменти, заходи з цифровізації, ключові показники ефективності, ERP – система.
Актуальність: Зростання обсягів регулювання та нагляду у фінансовому секторі і банківські кризи підкреслює необхідність суворого фінансового контролю в банківських установах для відповідності нормативам і забезпечення фінансової стійкості. Впровадження фінансового контролінгу має важливе значення для того, щоб банки могли ефективно управляти фінансовими ризиками та оптимізувати фінансову діяльність. Однак впровадження фінансового контролінгу є складним процесом і банки стикаються з рядом проблем, які впливають на його ефективне функціонування. Важливим елементом для використання інструментів в сучасних умовах є інтеграція новітніх технологій. Таким чином для теперішнього ринку необхідно, не тільки впровадити вже існуючі засоби, для збільшення ефективності та стабільності, а й розробити стратегію інтеграції інновацій. Тим самим підвищити ефективність вже існуючих інструментів з-за допомогою інновацій.
Об’єкт дослідження: є впровадження фінансового контролінгу з інтеграцією новітніх технологій в банківські установи.
Предметом дослідження: вивчення теоретичних та практичних аспектів фінансового контролінгу в банківських установах та розробка рекомендацій щодо впровадження системи фінансового контролінгу в обраній банківській установі.
Мета робота: підтвердження теоретичних положень та розробка методів впровадження, в банківські установи, фінансового контролінгу, також підвищення ефективності його функціонування з-за допомогою новітніх технологій.
Основні завдання роботи: узагальнення теоретичних засад виникнення та необхідності фінансового контролінгу; сформулювати етапи розвитку фінансового контролінгу; дослідження сучасного етапу розвитку фінансового контролінгу; аналіз теперішнього стану банківської установи; дослідження показників фінансового стану обраного банку; створення висновків стосовно фінансового стану та ефективності банку; дослідження сучасних інноваційних інструментів для впровадження фінансового контролінгу в банківську установу; встановлення ключових показників ефективності для контролю за ефективністю роботи фінансового контролінгу;
В роботі продемонстровано початок історії розвиту фінансового контролінгу, його сутність та функції. Аналіз фінансового стану банківської установи, в який планував впровадити даний інструмент. Засоби вдосконалення вже існуючого фінансового контролінгу.
Практична значущість даної роботи полягає в подальших наукових досліджень та впровадження фінансового контролінгу в інші банківські установи українського ринку.
Ключові слова: фінансовий контролінг, банк, фінансові інструменти, заходи з цифровізації, ключові показники ефективності, ERP – система.
Зміст
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ДОСЛІДЖЕННЯ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛІНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СФЕРІ
1.1. Економічна сутність та загальна характеристика етапів фінансового контролінгу
1.2. Сучасні проблеми становлення та впровадження фінансового контролінгу в банках
1.3. Механізми ефективного функціонування фінансового контролінгу в вітчизняних банківських установах
Висновки до 1 розділу
РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛІНГУ В АТ КБ «ПРИВАТБАНК» В УМОВАХ ТРАНСФОРМАЦІЙНИХ ЗМІН
2.1. Особливості організаційно-економічних умов господарювання АТ КБ «Приватбанк» та стан системи його фінансового контролінгу
2.2. Аналіз ефективності функціонування фінансового контролінгу досліджуваного банку в умовах карантину та військового стану
Висновок до 2 розділу
РОЗДІЛ 3. РЕКОМЕНДАЦІЇ В ЧАСТИНІ ПРАКТИЧНОГО ВПРОВАДЖЕННЯ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛІНГУ В АТ КБ «ПРИВАТБАНК»
3.1. Напрями покращення існуючої системи фінансового контролінгу в комерційних банків під впливом четвертої промислової революції
3.2. Інструменти та заходи впровадження ефективної системи фінансового контролінгу в АТ КБ «Приватбанк»
Висновок до 3 розділу
ВИСНОВКИ
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ДОСЛІДЖЕННЯ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛІНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СФЕРІ
1.1. Економічна сутність та загальна характеристика етапів фінансового контролінгу
1.2. Сучасні проблеми становлення та впровадження фінансового контролінгу в банках
1.3. Механізми ефективного функціонування фінансового контролінгу в вітчизняних банківських установах
Висновки до 1 розділу
РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛІНГУ В АТ КБ «ПРИВАТБАНК» В УМОВАХ ТРАНСФОРМАЦІЙНИХ ЗМІН
2.1. Особливості організаційно-економічних умов господарювання АТ КБ «Приватбанк» та стан системи його фінансового контролінгу
2.2. Аналіз ефективності функціонування фінансового контролінгу досліджуваного банку в умовах карантину та військового стану
Висновок до 2 розділу
РОЗДІЛ 3. РЕКОМЕНДАЦІЇ В ЧАСТИНІ ПРАКТИЧНОГО ВПРОВАДЖЕННЯ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛІНГУ В АТ КБ «ПРИВАТБАНК»
3.1. Напрями покращення існуючої системи фінансового контролінгу в комерційних банків під впливом четвертої промислової революції
3.2. Інструменти та заходи впровадження ефективної системи фінансового контролінгу в АТ КБ «Приватбанк»
Висновок до 3 розділу
ВИСНОВКИ
Покликання
1. Запорожець С. В., Бартош О. М. Роль контролінгу в управлінні банком. Ефективна економіка. 2020. № 5. – URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=7896 (дата звернення: 30.09.2023).
2. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання : навч. посібн. / О.О. Терещенко. – К. : Вид-во КНЕУ, 2003. – 554 с.
3. Гензера Д.О Приступа Л.А Фінансовий контролінг як сучасний інструмент управління фінансами підприємства URL - https://dspace.mnau.edu.ua/jspui/bitstream/12345...
4. Михайличенко Н. М., Назаренко О. С., Донбаська державна машинобудівна академія, м. Краматорськ. Становлення банківського контролінгу в Україні та світі як приклад успішної експансії контролінгу «ВШИР»
5. Кальченко О., Садчикова І. Роль автоматизованих інформаційних систем у забезпеченні ефективності фінансового контролінгу підприємств URL - http://nvp.stu.cn.ua/article/view/286953 (дата звернення: 28.09.2023).
6. Коцулим В., Проблеми використання технології машинного навчання, URL - https://elartu.tntu.edu.ua/bitstream/lib/30355/2... (дата звернення: 28.09.2023).
7. Pratik R. 2021. ‘Artificial Intelligence: A Rising Star of Mobile Technology’ URL: https://blog. intuz.com/artificial-intelligence-a-rising-star-of-mobile-technology/?utm_campaign=AI& utm_medium =Quora-ans&utm_source=Quora (дата звернення: 01.03.2023).
8. Поліщук О.К. Роль та місце big data в діджиталізації аналітичних процесів. URL - https://ir.lib.vntu.edu.ua/bitstream/handle/1234... (дата звернення: 29.09.2023)
9. Фінанси підприємства: навч. посіб. для студентів всіх галузей знань вищих навчальних закладів. – 2-ге вид. перероб. і допов. – Одеса: ДУІТЗ, 2021. – 112 с.
10. Методичні вказівки до практичних занять, самостійної роботи та підготовки до модульного контролю з дисципліни «Нормативне забезпечення Індустрії 4.0» для студентів спеціальності 152 – Метрологія та інформаційно-вимірювальна техніка денної і заочної форм навчання / Укл.: О.В. Василенко, Г.В. Сніжной. – Запоріжжя: НУ «Запорізька політехніка», 2022. – 63 с.
11. Системне забезпечення економічної активності та сталого розвитку суб’єктів підприємницької діяльності: колективна монографія / За заг. ред. Н. Б. Кащеної та Т. О. Ставерської; Харківський держ. ун-т харч. та торг. – Х. : Видавець Іванченко І. С., 2020. – 390 с
12. Семенчук Т.Б Захаренко З.А. Ключові показники ефективності транспортної логістики. URL - https://scholar.archive.org/work/ooxaqyjirnhrhfa...
13. Силпагар Е. Ю. Стратегічне управління у комерційному банку та пов’язані з ним ризики: Наукові записки молодих дослідників. 2019. №3. С.59- 64.
14. A. Bloomenthal (2020). Net Interest Margin. Available at: URL - https://www.investopedia.com/terms/n/netinterestmargin.asp.
15. .Клімик Л. І., Гринів Л. В., Бенчмаркінг як шлях до конкурентних переваг URL - https://econ.pnu.edu.ua/wp-Content/uploads/sites...
16. Іванова Л.С., Гойло Н.В. Автоматизація аудиту кредиторської заборгованості в «CASEWARE»: планування та аудиторські процедури URL - https://kneu.edu.ua/userfiles/Economic_Department/ZBIRNUK%20NEZ%206%20VNPSK%202020/ZBD086D0A0NIK_TEZ_6_VSNPK_14_06_2020.pdf#page=327
17. Кліщук О.В. Аналіз трендів цифровізації банківського сектору в Україні URL - http://vtei.com.ua/doc/2020/22_102.pdf#page=106
18. Козаченко С. Я., Шевченко О. В. Концептуальний підхід до побудови інформаційної системи моніторингу прибутковості каналів збуту, Матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції. Системний аналіз, інтелектуальні системи для бізнесу та управління URL - https://duikt.edu.ua/uploads/p_2626_84554423.pdf...
19. Віцента О. Розумний бізнес та його значення для суб’єктів господарювання URL - https://elartu.tntu.edu.ua/bitstream/lib/39289/2...
20. Основні (стратегічні) напрями діяльності банків державного сектору на період дії воєнного стану та післявоєнного відновлення економіки. URL: https://mof.gov.ua/storage/files/%D0%9E%D1%81%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BD%D1%96%D0%9D%D0%B0%D0%BF%D1%80%D1%8F%D0%BC.pdf
21. Рогов Г. К. Практикум з фінансів підприємств : навчальний посібник / Г. К. Рогов, А. І. Зінченко, О. В. Пащенко. – Миколаїв : НУК, 2020. – 152 c.
22. Кушнарьова А. А. Сутність та значимість фінансових результатів діяльності комерційного банку. Електронне наукове фахове видання з економічних наук «Modern Economics», №6 (2017). URL: https://chmnu.edu.ua/wp-content/uploads/2019/07/...
23. Єпіфанова І.Ю., Гуменюк В.С. Методика оцінювання прибутковості підприємства. Випуск # 12 / 2017 ЕКОНОМІКА І СУСПІЛЬСТВО. URL: https://economyandsociety.in.ua/journals/12_ukr/42.pdf
24. Фатюха Н. Г., Гришунова Т. А. Основні підходи щодо визначення та класифікації доходів банківської установи. Ефективна економіка. 2019. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/pdf/7_2019/33.pdf
25. Вінниченко О. В., Громакова В. В. Теоретичні аспекти фінансової стійкості банку бізнес-інформ № 5’2020. URL: https://www.business-inform.net/export_pdf/busin...
26. Костюк О.М. Економічний аналіз фінансових результатів підприємства. Підруч. для студ. вищ. навч. закл. / Електронне видання. Режим доступу: http://library.if.ua/books/89.html
27. Рогачевська В. О., Донченко Т. В. Фінансова стійкість банку: фактори впливу та особливості оцінювання. URL: https://essuir.sumdu.edu.ua/bitstream-download/1...
28. Веремійчук К. С. Аврамчук Л. А. Роль прибутку як внутрішнього джерела розвитку банків в умовах ринкової економіки. International scientific journal «Grail of Science» | № 22 (November, 2022). URL: file:///C:/Users/Public/Music/learn/%D0%B4%D0%B8%D0%BF%D0%BB%D0%BE%D0%BC/%D0%A0%D0%BE%D0%B7%D0%B4%D1%96%D0%BB%201/_draft/5.pdf
29. Христенко М. Концептуальні засади фінансового контролінгу в банку. ISSN 1727-9313. ВІСНИК КНТЕУ. 2013. № 3. URL: http://visnik.knute.edu.ua/files/2013/03/7.pdf
30. Катранжи Л Л., Токман Д А. Особливості побудови системи фінансового контролінгу банку. ХІІІ International scientific-practical conference «Finance, accounting and taxation: theory and practice». URL: https://dspace.nau.edu.ua/bitstream/NAU/57761/1/75%20%D0%9A%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%B6%D0%B8.%2C%D0%A2%D0%BE%D0%BA%D0%BC%D0%B0%D0%BD.pdf
31. Рєпіна І.М. Збалансована система показників у системі управління якістю на підприємстві. Вісник НТУ «ХПІ». URL: http://es.khpi.edu.ua/article/download/287366/282760/667477
32. Богородицька Г.Є., Нуманова К.О. Четверта промислова революція та цифрові трансформації- Молодий вчений, 2022. URL: https://molodyivchenyi.ua/omp/index.php/conferen...
33. Generative AI could raise global GDP by 7%. Goldman Sachs Research, 2023. Retrieved from: https://www.goldmansachs.com/insights/pages/gene....
34. Вакалюк, Т. А., Янчук, В. М., Морозов, Д. С., Зубрицький, В. В., Новіцька, І. В. (2023) Прогнозне моделювання аналітики успішності студентів з використанням алгоритмів машинного навчання. Вчені записки ТНУ імені В.І. Вернадського. Серія: Технічні науки, 34(73) (5). с. 108-116. ISSN 2663-5941 URL: http://eprints.zu.edu.ua/38273/1/2023.pdf
35. Songyue, L., & Shangyang, H. (2019). Three-dimensional Accounting Control Model under ERP Condition. In 2019 International Conference on Arts, Management, Education and Innovation (ICAMEI 2019). 12./14.1.2019. (pp. 114-118). Clausius Scientific.
36. Оксамитна Л., & Пряха Р. (2022). Особливості сучасних erp-систем управління бізнес-процесами підприємства. Управління розвитком складних систем, (51), 31–40. https://doi.org/10.32347/2412-9933.2022.51.31-40
37. Хрупович С. Є. Використання штучного інтелекту для моделювання портрету споживача в цифровому маркетингу / Світлана Євгенівна Хрупович, Ростислав Богданович Окрепкий, Володимир Тарасович Дудар // Галицький економічний вісник. Т. : ТНТУ, 2022. Том 74. № 1. С. 163–170.
38. Pisar, P., & Mazo, M. E. (2020). Controlling, communication and corporate culture – the opportunity for SMEs. Economics and Sociology, 13(3), 113-132. https://doi.org/10.14254/2071-789X.2020/13-3/8
39. Biel, J. (2020). 50 critical ERP statistics: 2020 market trends, data and analysis. ORACLE NETSUITE. https://www.netsuite.com/portal/resource/article...
40. І. М. Хірса, Інструменти інноваційних іт-рішень в розвитку діяльності підприємств аграрного сектору України. Електронне наукове видання «Ефективна економіка», 2020. URL - http://ojs.dsau.dp.ua/index.php/efektyvna-ekonom...
41. MyFICO. What's the Difference Between FICO Scores and Non-FICO Credit Scores. URL: https://www.myfico.com/credit-education/fico-sco....
42. Бакуліч О.О Бокий А.В. SAP, як сучасний інструментарій розвитку бізнес-технологій. Інноваційні рішення в сучасній науці, освіті та практиці. 2020 URL - http://vstup.ntu.edu.ua/conf-innov-part-1.pdf#page=86
43. Storm, M. (2018). Einflüsse von Industrie 4.0 und Digitalisierung auf das Controlling. Neue Herausforderungen für den Beruf des Controllers. [Influences of Industry 4.0 and digitalization on controlling. New challenges for the controlling profession]. Studylab.]
44. Кохно Т. Н. Аудіативні уміння як важлива складова продуктивного мовленнєвого спілкування. II-ї Всеукраїнської науково-практичної інтернет-конференції. 2019. URL - http://www.ndu.edu.ua/storage/2019/mat_conf_ped.PDF#page=110
45. Ковач-Румп Г. Л Фінансовий контролінг та його інтеграція в корпоративну систему. Збірник тез доповідей Міжнародної науково-практичної конференції «Актуальні проблеми економіки, обліку, фінансів та права: теорія і практика». 2023. URL - https://dspace.uzhnu.edu.ua/jspui/bitstream/lib/53995/1/%D0%9C%D1%96%D0%B6%20%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%84%2016.12.2022.pdf#page=18
46. Kříž, L., (2021). Internet věcí má problém s bezpečností. [Internet of Things and its security issues]. ICT REVUE. https://archiv.hn.cz/c1-66970430-internet-veci-m...
47. Fatima, B., Sarah, A., & Driss, A. (2020). The manufacturing executing system instead of ERP as shop floor management. In 13th International Colloquium of Logistics and Supply Chain Management, LOGISTIQUA., 2.-4.12.2020. Féz: Sidi Mohamed Ben Abdellah University. https://doi.org/10.1109/LOGISTIQUA49782.2020.9353907
48. Табідзе Я.К., Кисіль К.О., Черніков А.Д. Ефективне управління персоналом: роль hrm-систем та особливості їх використання на прикладі sap successfactors. збірник доповідей Ювілейної 90-ї щорічної студентської наукової конференції «Інноваційні проєкти для післявоєнного відновлення та розвитку України». 2023. URL - https://kneu.edu.ua/userfiles/Department_of_Admi...%20UPtaEP%20319/Naukova%20diyalnist/Zbirnyk_dopovidey_90-_stud_nauk_konf.pdf#page=134
49. Терещук Т.Ю. Зовнішня торгівля між Україною та ЄС розвиток економіки України в нових реаліях міжнародних відносин. Збірник матеріалів. 2022. URL - https://kneu.edu.ua/userfiles/Zbirnik_Conference...
50. Цалко Т.Р. Невмержицька С.М. система ключових показників ефективності як запорука Ефективного управління бізнес-процесами в компанії. URL - https://doi.org/10.32782/2520-2200/2019-6-46
2. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання : навч. посібн. / О.О. Терещенко. – К. : Вид-во КНЕУ, 2003. – 554 с.
3. Гензера Д.О Приступа Л.А Фінансовий контролінг як сучасний інструмент управління фінансами підприємства URL - https://dspace.mnau.edu.ua/jspui/bitstream/12345...
4. Михайличенко Н. М., Назаренко О. С., Донбаська державна машинобудівна академія, м. Краматорськ. Становлення банківського контролінгу в Україні та світі як приклад успішної експансії контролінгу «ВШИР»
5. Кальченко О., Садчикова І. Роль автоматизованих інформаційних систем у забезпеченні ефективності фінансового контролінгу підприємств URL - http://nvp.stu.cn.ua/article/view/286953 (дата звернення: 28.09.2023).
6. Коцулим В., Проблеми використання технології машинного навчання, URL - https://elartu.tntu.edu.ua/bitstream/lib/30355/2... (дата звернення: 28.09.2023).
7. Pratik R. 2021. ‘Artificial Intelligence: A Rising Star of Mobile Technology’ URL: https://blog. intuz.com/artificial-intelligence-a-rising-star-of-mobile-technology/?utm_campaign=AI& utm_medium =Quora-ans&utm_source=Quora (дата звернення: 01.03.2023).
8. Поліщук О.К. Роль та місце big data в діджиталізації аналітичних процесів. URL - https://ir.lib.vntu.edu.ua/bitstream/handle/1234... (дата звернення: 29.09.2023)
9. Фінанси підприємства: навч. посіб. для студентів всіх галузей знань вищих навчальних закладів. – 2-ге вид. перероб. і допов. – Одеса: ДУІТЗ, 2021. – 112 с.
10. Методичні вказівки до практичних занять, самостійної роботи та підготовки до модульного контролю з дисципліни «Нормативне забезпечення Індустрії 4.0» для студентів спеціальності 152 – Метрологія та інформаційно-вимірювальна техніка денної і заочної форм навчання / Укл.: О.В. Василенко, Г.В. Сніжной. – Запоріжжя: НУ «Запорізька політехніка», 2022. – 63 с.
11. Системне забезпечення економічної активності та сталого розвитку суб’єктів підприємницької діяльності: колективна монографія / За заг. ред. Н. Б. Кащеної та Т. О. Ставерської; Харківський держ. ун-т харч. та торг. – Х. : Видавець Іванченко І. С., 2020. – 390 с
12. Семенчук Т.Б Захаренко З.А. Ключові показники ефективності транспортної логістики. URL - https://scholar.archive.org/work/ooxaqyjirnhrhfa...
13. Силпагар Е. Ю. Стратегічне управління у комерційному банку та пов’язані з ним ризики: Наукові записки молодих дослідників. 2019. №3. С.59- 64.
14. A. Bloomenthal (2020). Net Interest Margin. Available at: URL - https://www.investopedia.com/terms/n/netinterestmargin.asp.
15. .Клімик Л. І., Гринів Л. В., Бенчмаркінг як шлях до конкурентних переваг URL - https://econ.pnu.edu.ua/wp-Content/uploads/sites...
16. Іванова Л.С., Гойло Н.В. Автоматизація аудиту кредиторської заборгованості в «CASEWARE»: планування та аудиторські процедури URL - https://kneu.edu.ua/userfiles/Economic_Department/ZBIRNUK%20NEZ%206%20VNPSK%202020/ZBD086D0A0NIK_TEZ_6_VSNPK_14_06_2020.pdf#page=327
17. Кліщук О.В. Аналіз трендів цифровізації банківського сектору в Україні URL - http://vtei.com.ua/doc/2020/22_102.pdf#page=106
18. Козаченко С. Я., Шевченко О. В. Концептуальний підхід до побудови інформаційної системи моніторингу прибутковості каналів збуту, Матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції. Системний аналіз, інтелектуальні системи для бізнесу та управління URL - https://duikt.edu.ua/uploads/p_2626_84554423.pdf...
19. Віцента О. Розумний бізнес та його значення для суб’єктів господарювання URL - https://elartu.tntu.edu.ua/bitstream/lib/39289/2...
20. Основні (стратегічні) напрями діяльності банків державного сектору на період дії воєнного стану та післявоєнного відновлення економіки. URL: https://mof.gov.ua/storage/files/%D0%9E%D1%81%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BD%D1%96%D0%9D%D0%B0%D0%BF%D1%80%D1%8F%D0%BC.pdf
21. Рогов Г. К. Практикум з фінансів підприємств : навчальний посібник / Г. К. Рогов, А. І. Зінченко, О. В. Пащенко. – Миколаїв : НУК, 2020. – 152 c.
22. Кушнарьова А. А. Сутність та значимість фінансових результатів діяльності комерційного банку. Електронне наукове фахове видання з економічних наук «Modern Economics», №6 (2017). URL: https://chmnu.edu.ua/wp-content/uploads/2019/07/...
23. Єпіфанова І.Ю., Гуменюк В.С. Методика оцінювання прибутковості підприємства. Випуск # 12 / 2017 ЕКОНОМІКА І СУСПІЛЬСТВО. URL: https://economyandsociety.in.ua/journals/12_ukr/42.pdf
24. Фатюха Н. Г., Гришунова Т. А. Основні підходи щодо визначення та класифікації доходів банківської установи. Ефективна економіка. 2019. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/pdf/7_2019/33.pdf
25. Вінниченко О. В., Громакова В. В. Теоретичні аспекти фінансової стійкості банку бізнес-інформ № 5’2020. URL: https://www.business-inform.net/export_pdf/busin...
26. Костюк О.М. Економічний аналіз фінансових результатів підприємства. Підруч. для студ. вищ. навч. закл. / Електронне видання. Режим доступу: http://library.if.ua/books/89.html
27. Рогачевська В. О., Донченко Т. В. Фінансова стійкість банку: фактори впливу та особливості оцінювання. URL: https://essuir.sumdu.edu.ua/bitstream-download/1...
28. Веремійчук К. С. Аврамчук Л. А. Роль прибутку як внутрішнього джерела розвитку банків в умовах ринкової економіки. International scientific journal «Grail of Science» | № 22 (November, 2022). URL: file:///C:/Users/Public/Music/learn/%D0%B4%D0%B8%D0%BF%D0%BB%D0%BE%D0%BC/%D0%A0%D0%BE%D0%B7%D0%B4%D1%96%D0%BB%201/_draft/5.pdf
29. Христенко М. Концептуальні засади фінансового контролінгу в банку. ISSN 1727-9313. ВІСНИК КНТЕУ. 2013. № 3. URL: http://visnik.knute.edu.ua/files/2013/03/7.pdf
30. Катранжи Л Л., Токман Д А. Особливості побудови системи фінансового контролінгу банку. ХІІІ International scientific-practical conference «Finance, accounting and taxation: theory and practice». URL: https://dspace.nau.edu.ua/bitstream/NAU/57761/1/75%20%D0%9A%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%B6%D0%B8.%2C%D0%A2%D0%BE%D0%BA%D0%BC%D0%B0%D0%BD.pdf
31. Рєпіна І.М. Збалансована система показників у системі управління якістю на підприємстві. Вісник НТУ «ХПІ». URL: http://es.khpi.edu.ua/article/download/287366/282760/667477
32. Богородицька Г.Є., Нуманова К.О. Четверта промислова революція та цифрові трансформації- Молодий вчений, 2022. URL: https://molodyivchenyi.ua/omp/index.php/conferen...
33. Generative AI could raise global GDP by 7%. Goldman Sachs Research, 2023. Retrieved from: https://www.goldmansachs.com/insights/pages/gene....
34. Вакалюк, Т. А., Янчук, В. М., Морозов, Д. С., Зубрицький, В. В., Новіцька, І. В. (2023) Прогнозне моделювання аналітики успішності студентів з використанням алгоритмів машинного навчання. Вчені записки ТНУ імені В.І. Вернадського. Серія: Технічні науки, 34(73) (5). с. 108-116. ISSN 2663-5941 URL: http://eprints.zu.edu.ua/38273/1/2023.pdf
35. Songyue, L., & Shangyang, H. (2019). Three-dimensional Accounting Control Model under ERP Condition. In 2019 International Conference on Arts, Management, Education and Innovation (ICAMEI 2019). 12./14.1.2019. (pp. 114-118). Clausius Scientific.
36. Оксамитна Л., & Пряха Р. (2022). Особливості сучасних erp-систем управління бізнес-процесами підприємства. Управління розвитком складних систем, (51), 31–40. https://doi.org/10.32347/2412-9933.2022.51.31-40
37. Хрупович С. Є. Використання штучного інтелекту для моделювання портрету споживача в цифровому маркетингу / Світлана Євгенівна Хрупович, Ростислав Богданович Окрепкий, Володимир Тарасович Дудар // Галицький економічний вісник. Т. : ТНТУ, 2022. Том 74. № 1. С. 163–170.
38. Pisar, P., & Mazo, M. E. (2020). Controlling, communication and corporate culture – the opportunity for SMEs. Economics and Sociology, 13(3), 113-132. https://doi.org/10.14254/2071-789X.2020/13-3/8
39. Biel, J. (2020). 50 critical ERP statistics: 2020 market trends, data and analysis. ORACLE NETSUITE. https://www.netsuite.com/portal/resource/article...
40. І. М. Хірса, Інструменти інноваційних іт-рішень в розвитку діяльності підприємств аграрного сектору України. Електронне наукове видання «Ефективна економіка», 2020. URL - http://ojs.dsau.dp.ua/index.php/efektyvna-ekonom...
41. MyFICO. What's the Difference Between FICO Scores and Non-FICO Credit Scores. URL: https://www.myfico.com/credit-education/fico-sco....
42. Бакуліч О.О Бокий А.В. SAP, як сучасний інструментарій розвитку бізнес-технологій. Інноваційні рішення в сучасній науці, освіті та практиці. 2020 URL - http://vstup.ntu.edu.ua/conf-innov-part-1.pdf#page=86
43. Storm, M. (2018). Einflüsse von Industrie 4.0 und Digitalisierung auf das Controlling. Neue Herausforderungen für den Beruf des Controllers. [Influences of Industry 4.0 and digitalization on controlling. New challenges for the controlling profession]. Studylab.]
44. Кохно Т. Н. Аудіативні уміння як важлива складова продуктивного мовленнєвого спілкування. II-ї Всеукраїнської науково-практичної інтернет-конференції. 2019. URL - http://www.ndu.edu.ua/storage/2019/mat_conf_ped.PDF#page=110
45. Ковач-Румп Г. Л Фінансовий контролінг та його інтеграція в корпоративну систему. Збірник тез доповідей Міжнародної науково-практичної конференції «Актуальні проблеми економіки, обліку, фінансів та права: теорія і практика». 2023. URL - https://dspace.uzhnu.edu.ua/jspui/bitstream/lib/53995/1/%D0%9C%D1%96%D0%B6%20%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%84%2016.12.2022.pdf#page=18
46. Kříž, L., (2021). Internet věcí má problém s bezpečností. [Internet of Things and its security issues]. ICT REVUE. https://archiv.hn.cz/c1-66970430-internet-veci-m...
47. Fatima, B., Sarah, A., & Driss, A. (2020). The manufacturing executing system instead of ERP as shop floor management. In 13th International Colloquium of Logistics and Supply Chain Management, LOGISTIQUA., 2.-4.12.2020. Féz: Sidi Mohamed Ben Abdellah University. https://doi.org/10.1109/LOGISTIQUA49782.2020.9353907
48. Табідзе Я.К., Кисіль К.О., Черніков А.Д. Ефективне управління персоналом: роль hrm-систем та особливості їх використання на прикладі sap successfactors. збірник доповідей Ювілейної 90-ї щорічної студентської наукової конференції «Інноваційні проєкти для післявоєнного відновлення та розвитку України». 2023. URL - https://kneu.edu.ua/userfiles/Department_of_Admi...%20UPtaEP%20319/Naukova%20diyalnist/Zbirnyk_dopovidey_90-_stud_nauk_konf.pdf#page=134
49. Терещук Т.Ю. Зовнішня торгівля між Україною та ЄС розвиток економіки України в нових реаліях міжнародних відносин. Збірник матеріалів. 2022. URL - https://kneu.edu.ua/userfiles/Zbirnik_Conference...
50. Цалко Т.Р. Невмержицька С.М. система ключових показників ефективності як запорука Ефективного управління бізнес-процесами в компанії. URL - https://doi.org/10.32782/2520-2200/2019-6-46